Einlosen und Offshore-Geschaft in den Schemata

A. Apel, B. Gunko, Sokolov ID 'Peter' Seit Beginn der Operation seit 1992, das jetzige Steuersystem in einer gro?en Zahl potenzieller Steuerzahler haben den Wunsch, Steuerzahlungen zu minimieren. Einige der Steuerzahler in ihren Bestrebungen sind verpflichtet, uberschreiten die gesetzlich minimieren Steuerzahlungen und zog in die kriminelle Sphare, voll Steuerhinterziehung. Fur den reibungslosen Betrieb jeder Wirtschaftseinheit erfordert das Aquivalent des Teilens mit anderen Vertragspartnern in der Branche. So sind das Aquivalent des Geldes. Unternehmen und einzelne Unternehmer ohne eine juristische Person, die in der formellen Wirtschaft Raum, der fur seine Berechnung als Non-Cash-Umsatz und Cash verwendet wird. Zur Verringerung der Emission von neuen Cash Cash Flow hat Beschrankungen durch den Staat fur juristische Personen. Alle unbaren Zahlungen sind durch die Einrichtung des nationalen Bankensystems gemacht und ganz einfach durch die Steuerbehorden kontrolliert. Cash Umsatz von Kontrolle in diesen Bedingungen ist schwierig. Daher genie?en Unternehmen und Organisationen, die in "Schatten" und "schwarz" Sektoren unserer Wirtschaft, ihre Berechnungen untereinander und mit den Unternehmen der legalen Wirtschaft in bar. Kassenbestand, Arbeiten in der "Schatten" und "schwarzen" Bereichen der Wirtschaft ("schwarze Kasse"), sind in den nachfolgenden Umsatz beteiligt, auch freigestellt werden, Steuern. Einkommen und andere Objekte der Besteuerung, von der offiziellen Wirtschaft abgeleitet, untergraben die wirtschaftliche und politische Sicherheit. Nichtfakturiertes Bargeld schafft gunstige Bedingungen fur eine gro? angelegte finanzielle Betrugereien in der Legalisierung von Geldern aus illegalen Drogen-und Waffenhandel, Erpressung und andere Verbrechen zu tun haben. "Black cash" benotigt fast alle Unternehmen fur die Nomenklatur oder strafrechtliche bezahlen "Dach". So gibt es ein Make-up von Kriminellen. In einigen Fallen, die "schwarze Kasse" erworben und vollstandig vertrauenswurdig Unternehmen, um Geld fur dringende und Notfall Arbeit am Arbeitsplatz zu bezahlen. Eine Situation, in das Land des Cash-Cash teurer wurden. Sobald der Preisunterschied und die Notwendigkeit einer solchen spezifischen Begriffe wie Bargeld, auf einmal improvisiert und die damit verbundene Geschaft - Einlosung Geld. Medien 1992-1993. mit Anzeigen speziell gegrundete Unternehmen zu Bargeld gefullt. Das Aussehen der Begriffe "Auszahlung" und "schwarzen Kasse", "Schatten" und "schwarze" Wirtschaft ist eine Folge der Unvollkommenheit der Steuer-und sonstigen Finanz-Gesetze der Russischen Foderation, der 90-er Jahren. Nach Angaben der Eidgenossischen Steuerverwaltung Polizei in Russland, mehr als 40% der gegenseitigen Unternehmen und Unternehmer lauft in den schwarzen Kanal. "Im Jahr 1992 gab es einen starken Anstieg der Zahl der Geschaftsbanken. Um wieder die Kontrolle uber die finanziellen Bereich wurden Siedlungs-und Cash-Center (RCC) der Central Bank of Russia gegrundet. Alle Berechnungen sollten durch sie durchgefuhrt werden. Aber in den Prozess der RCC waren Fehler, die nur behoben werden im Jahr 1992 auf mehr als 130 Richtlinien der Zentralbank gewidmet. Diese Zeit markiert die hochste Zahl von Verbrechen in der Finanz-und Geldwirtschaft. Gleichzeitig markiert eine massive Verlagerung auf die Berechnungen fur das Geld, pumpen Geld in die illegalen Geschafte. Neben der Verbesserung des Zustands des Bankensystems Struktur im gleichen Zeitraum, stellt eine Anderung der Steuergesetze, insbesondere des Gesetzes uber die Mehrwertsteuer. Die Mehrwertsteuer wird auf jedes Unternehmen wurden in der Cash-Flow der Unternehmen auferlegt, haben die Entwickler des Burgerlichen Gesetzbuchs so etwas wie eine finanzielle Unterstutzung von Unternehmen ignoriert. Au?erdem war es eine Beschrankung auf Barzahlungen zwischen Rechtspersonen. Diese Ma?nahmen haben eine neue Art von Geschaft gedrangt - "Auszahlung" - von den legalen Wirtschaftskreislauf zu entziehen. Diese Behandlung ist nun einfach und die Registrierung neuer Unternehmen sowie das Fehlen einer angemessenen Kontrolle uber den Prozess verstarkt. Neben kriminellen und wirtschaftlichen Aspekte des illegalen Cashflow hat einen sozialen Aspekt. Erhebliche Mengen an Geld verliert Budget und au?erordentlichen Mittel. Das Haushaltsdefizit schafft die Voraussetzungen fur die verspatete Zahlung der Lohne im offentlichen Sektor Beschaftigten, Sozialleistungen und Renten. Gleichzeitig nutzt soziale Dienste der gesamten Bevolkerung, unabhangig von der Teilnahme an der formalen Wirtschaft. Instabilitat im sozialen Bereich fuhrt zu Spannungen im politischen Leben des Landes in Krisensituationen in einigen Regionen und Sektoren der Wirtschaft. "Black Cash" nicht auf alle Dokumente ubergeben. Das ist illegal Geld beschafft, wie es in der Natur nicht existiert. Obwohl in Wirklichkeit haben sie und ihre Funktionen erfullen. Dies verstarkt den Mangel an Geld, das Druckpapier Geld fuhrt damit in der Folge steigenden Inflationsdruck im Land. Fur die steuerliche Frage Polizei Versto?e gegen die Gesetzgebung mit Cash-Cash-Flow ist au?erst wichtig, da nur mit Hilfe von operativen Tatigkeiten suchen, konnen identifiziert und werden, um solche Verbrechen und Vergehen zu stoppen. Methoden und durch die staatliche Finanzverwaltung kann nicht einmal erkennen das Unternehmen auszahlen beteiligt. Auf der anderen Seite, ist, ob diese Art von Delinquenz und Kriminalitat in der Zustandigkeit der Eidgenossischen Steuerverwaltung Polizei? Zweifel darf nicht als Versto?e gegen das Bargeld Umsatz durch Reduktion des Gegenstandes der Besteuerung begleitet meist uberschatzt wird die Kosten, die in Kosten von Waren, Arbeiten und Dienstleistungen, was zu einer Unterschatzung der unrechtma?igen Gewinne. Oft sind die Kosten in der Regel sind fiktiv: abgeleitet aus der Besteuerung des personlichen Einkommens aus Geschaften, Bargeld, versteckt Objekte der Besteuerung auf die Mehrwertsteuer und andere Steuern. Allerdings ist anzumerken, dass in diesem Papier Versto?e betrachtet und Verbrechen sind immer in Verbindung mit anderen eine Verletzung geltenden Rechts verpflichtet werden. Diese illegale Geschaftstatigkeit und Betrug. In dieser Hinsicht auf die Aufdeckung und Bekampfung widerrechtlicher Handlungen mit der Verwendung von Cash-Cash-Flow notig anziehen und Zusammenarbeit mit anderen Strafverfolgungsbehorden. Der Versuch, Ordnung in der Wahrung des Landes wieder herzustellen, der Ministerrat - die Regierung der Russischen Foderation, 30. Juni 1993 das Dekret № 626 eine Beschrankung auf Transaktionen zwischen Unternehmen in bar. Von Juli 1993 bis Dezember 1994 diese Einschrankung war 500 Tausend Rubel. Auflosung der russischen Regierung am 17. Dezember 1994 erhohte sich die Grenze Berechnungen auf 2 Millionen Rubel. Aufgrund von Anderungen im Bundesrecht ab September 1997 die Begrenzung der Gro?e von Barzahlungen wurde von der Central Bank of Russia gegrundet. Geleitet von Kunst. 4 des Bundesgesetzes uber die Zentralbank der Russischen Foderation (Bank Russlands) und der Verwaltungsrat der Bank von Russland aus 12. September 1997 (Protokoll № 35), legt die Zentralbank der Russischen Foderation ein Limit Cash-Transaktionen in einer einzigen Zahlung: zwischen Rechtspersonen insgesamt 3 Tausend Rubel. - Bis Oktober 1998, 10 Tausend Rubel. - Von November 1998 bis November 2001, Dezember 2001 bis 60.000 Rubel. fur Unternehmen der Konsumgenossenschaften fur den Erwerb von Unternehmen Guter, landwirtschaftliche Produkte, Rohstoffe -. in Hohe von 5 Rubel, 15 Rubel. und 60 Tausend Rubel. dem fraglichen Zeitraum, fur Unternehmen und Berufsverbande des Main Control Strafvollzug (GUIN russischen Innenministeriums) fur den Erwerb von Waren aus Einrichtungen in Hohe von 5 Tausend Rubel., 15 Tausend Rubel. und 60 Tausend Rubel. Laut "The Order of Cash-Transaktionen in der Russischen Foderation" und "Verordnungen uber die Regeln der Organisation des Cash Verkehr in das Gebiet der Russischen Foderation" Unternehmen, Verbanden, Organisationen und Institutionen, unabhangig von ihrer Organisations-und Rechtsformen und Handlungsfelder konnen in ihren Tresoren Bargeld innerhalb der Grenzen von den Banken festgelegt, in Absprache mit den Leitern der Unternehmen haben. Die Nichteinhaltung der Bedingungen der Cash-Flow sowie die Nichteinhaltung der Gro?enordnung von Cash-Transaktionen in der Russischen Foderation, Unternehmen, Institutionen und Organisationen erfullen, die folgenden Ma?nahmen der finanziellen Verantwortung: fur die Siedlungen in bar mit anderen Unternehmen, Institutionen und Organisationen, die uber die Schwellenwerte - eine feine doppelte Hohe der Zahlung, fur neoprihodovanie (unvollstandige Entsendung) in bar Cash - ein feines Dreifache des Betrages neoprihodovannoy; fur die Akkumulation in den Gewolben von Bargeld uber die Grenzen - eine Geldstrafe von dreifachen Betrag oben genannten Frist den Kassenbestand. Sofern durch ein Dekret des Prasidenten № 1006 Geldstrafe fur Unternehmer, verletzt die Bedingungen fur die Arbeit mit dem Bargeld, fast nie benutzt. In diesem Fall der Prasident habe seine Befugnisse uberschritten, da die Einrichtung von Bu?geldern - das Vorrecht des Bundesrechts. Leider ist diese Regelung recht gunstig zu verandern, wahrend einfach genug, um einer Bestrafung zu entgehen. Fixed Limit Cash Unternehmen erzielte eine einfache Frage der Uberschuss Geld auf Konto zu jeder Mitarbeiter des Unternehmens. Der Wert der Portokasse ist nicht entweder durch Gro?e oder Datum der Ausstellung beschrankt. Bargeldbezug im Bericht bietet eine Gelegenheit, nicht nur die Verantwortung im Falle einer Uberschreitung der Grenze von Tickets zu entgehen, sondern auch "verdienen" vermisst Bargeld fur ihre spatere Dunkelziffer Handel. Zahlungsausgleich zwischen Rechtspersonen, die uber die Decken sind uberall, aber sie zufrieden dokumentiert alles, damit wird die Anwendung von Sanktionen nur fur die "unglucklich". Bei dieser Art der Verletzung Strafe gilt nur fur eine juristische Person, eine Zahlung, dh der Zahler. Der Verkaufer ist in diesem Fall nicht verantwortlich. Gleichzeitig ist der Verkaufer mehr daran interessiert, die Transaktion. Daher keine Risiken Der Verkaufer gibt dem Kaufer Gutscheine, Zerkleinern die Zahlung an den Umfang von nicht mehr als das angegebene Limit (Erhalt der Kredit-Cash-Bestellung, Quittungen, usw.). In den meisten allgemeinen Systematik der Einlosung sind die folgenden Parteien: der Kunde Bargeld, den Investor (mehr in Diagrammen ist der "Kunde" bezeichnet); eingelost Firma (mehr in Diagrammen von der "Auftragnehmer" bezeichnet), ein Kreditinstitut (im Folgenden in den Diagrammen als "Bank der Auftragnehmer" genannt). Weiterhin konnen in den Systemen treffen Sie andere Teilnehmer und damit angewandt und andere Bezeichnungen. Im Zuge der Uberprufung Aktivitaten erforderlich sind, um die Regelung Transaktionen, die Teilnehmer und ihre Rolle in der Transaktion, der Mechanismus ihrer Beziehung zu identifizieren. In diesem Fall sollten die grundlegenden Richtung dieser Aktivitaten auf die Aufdeckung von Versto?en gegen Steuergesetze, in deren Verlauf die Teilnehmer Einlosung verpflichtet Transaktionen gerichtet werden. Schematische Darstellung der Auszahlung ist ganz einfach: der Kunde hat Geld auf seinem Girokonto liquide Mittel. Fur die oben genannten Zwecke, Bargeld benotigen. Auf der einen Seite und bedient Kunden Bank die erforderliche Menge ohne angemessene Begrundung geben nicht die andere Seite - die Verwaltung dieser Fonds auf dem Prufstand wie die Steueraufsicht und die Wartung Bank sein. Diese oder andere Weise sind Kunstler - eingelost Unternehmen mit bestimmten Eigenschaften. Die charakteristischen Merkmale der Mitglieder der illegalen Finanztransaktionen Wie bereits erwahnt, von Unternehmen in Geld auszahlen engagiert, verwenden Sie eine ziemlich begrenzte Anzahl von Moglichkeiten. Cover fur ihre Aktivitaten in der Hauptkette, zusatzliche Eintrage, erschwert die Offenlegung der Verbrechen oder Vergehen durch die Strafverfolgungsbehorden. Trotzdem hat die Praxis der Steuerverwaltung Polizei einen Weg, um diese Verbrechen zu unterdrucken gearbeitet. Auch werden die wichtigsten Merkmale und Eigenschaften von Organisationen eingelost werden. Die wichtigsten Merkmale dieser Unternehmen sind Unternehmen oder Organisationen: Anmeldung fur Dummies: Der Pass von Personen nicht um die eigentlichen Ziele der Anwendung (Studenten, Rentner, Obdachlose) und Passe gestohlen, die Passe nicht existent Einheiten ( auf gefalschte Passe, die Passe der Toten) und Passe willensschwach Personen; fur verlorene Passe (in einigen Regionen des Landes sind schon an zu nehmen Gestalt an der Praxis der Prufung der Grunder der Datenbanken der verlorene Passe vor der Registrierung). auf den Passen in betrugerischer Absicht fur den temporaren Einsatz erhalten. Zum Beispiel, wenn Sie einen Job machen, eine nicht vorhandene Firma benotigen einen Reisepass, fur einige Zeit, 2-3 Tage im Namen des Passinhabers Unternehmen ausgestellt wird, dann Ruckkehr des Passes zu seinem Besitzer mit dem tiefsten Entschuldigungen. Erstzulassung von realen Personen, sondern mit spateren Anderungen in der Zusammensetzung der Grunder. Zur gleichen Zeit im Unternehmen eingefuhrt Studenten, Obdachlose, Rentner. Executive Directors von Unternehmen kassieren falsche Person oder Personen, die mit verlorenen oder gestohlenen Passen. Immobilien Beitrag zum Stammkapital. Beziehungsweise, und Estate gefalscht, und einen Beitrag zum Stammkapital (oft Burogerate, Mobel). Adressen und Telefonnummern - sind nicht echt. Staatliche Registrierung und Anmeldung bei der Staatlichen Steueraufsicht durchgefuhrt am Ende dieses Quartals des Jahres oder am Anfang. Um auszuweichen Besteuerung eingelost Unternehmen genutzt 3-4 Monate zwischen den Zeitraumen der Rechnungslegung. Abwartstrend im Hinblick auf das Funktionieren dieser Unternehmen die Aufmerksamkeit auf sie gewinnen durch die Steuerbehorden Polizei. Gro?e Tagesumsatz auf dem Girokonto, setzen Sie es bis zum Ende des Bankarbeitstag. Die Erhohung der Intensitat des Umsatzes bis Ende der Woche. Das Fehlen der Gemeinde wegen der geringen Mengen. Tagesumsatz erreicht 100 Tausend Rubel lautenden und hoher. Mit der Beendigung der rechtlichen Angelegenheiten der Banken und der Registrierung der Einrichtungen verschwinden. Typischerweise wird von Unternehmen in Rechnungswesen eingelost nicht durchgefuhrt. Fiktive Dokumentation der Kosten fur den Kunden ist in der Form von ungefullten ubertragen, aber die Siegel und Unterschriften. Dies schlie?t einen Vertrag, Schatzungen, nach Erhalt und Prufung. Die Rolle der Banken bei der Umsetzung von Fehlverhalten in der Kasse fast allen Fallen ist Auszahlungen von Geldern durch einen Partner in diesen Systemen eine Geschaftsbank. Denn die Bank hat ihre eigene Interesse zu halten ihn durch die Berechnungen. Gleichzeitig haufen sich die Banken gro?e Mengen von Bargeld und unbare, eine gro?e Anzahl von Transaktionen durch eine Art Schutzschild ausgelost zu vertuschen illegale Operationen von Regulierungs-und Strafverfolgungsbehorden. Die Bank verwendet die angesammelten Mittel fur die Kreditvergabe Zwecke. Wenn wahrend der operativen Tatigkeit von Debit-Transaktionen auf Ihrem Girokonto der Bank Kunden zu halten, dann ist diese Bestimmung fur die Bank sehr profitabel. In diesem Fall wird die Bank eine lange Zeit, freie Nutzung der Gelder von seinem Kunden in Bezug auf die der Scheck Veranstaltung statt. Daraus ergibt sich eine Art zinsloses Darlehen der Kunde der Bank. In einigen Fallen sind solche Aktionen zum Nachteil der Bank. Dies ist moglich, beim Anlegen eines Unternehmens von der Bank eingelost selbst, oder in Fallen, wenn die Bank dem Initiator seiner Entstehung war. Die Aussetzung der Ausgaben Transaktionen auf dem Girokonto des "native" Client aktiviert die Bank auf der Suche nach Moglichkeiten, um zumindest einen Teil der Gelder zu sparen. Die Bank ihre Zahlungen unter keinen fadenscheinigen Vorwanden erhalten und versucht, wieder zuruck geschickt Zahlungen auf das Konto von "native" Client. Manchmal sind die Zahlungen auf andere Konten umgeleitet. So verandern die begrenzte Inhaftierung nur die Firma sollte nicht eingelost werden. Kaufen Sie das Buch